Hướng dẫn báo cáo thuế cho doanh nghiệp mới thành lập

Doanh nghiệp mới thành lập, dù cần cần tập trung toàn lực cho vận hành và phát triển thì cũng tuyệt đối không được quên báo cáo thuế. 

Nghe đến “thuế” là thấy… đau đầu? Đừng lo! Bài viết này sẽ giúp bạn nắm rõ cách báo cáo thuế lần đầu cho doanh nghiệp mới thành lập một cách dễ hiểu và đúng quy định.

Vì sao doanh nghiệp mới thành lập phải báo cáo thuế?

Không ít chủ doanh nghiệp mới cho rằng “chưa kinh doanh thì chưa cần báo cáo thuế” nhưng thực tế hoàn toàn ngược lại. Ngay sau khi được cấp mã số thuế, doanh nghiệp bước vào chu kỳ kê khai và nộp thuế, theo kỳ tháng hoặc quý do cơ quan thuế chỉ định.

Báo cáo thuế lần đầu giúp cơ quan thuế xác định doanh nghiệp đã sẵn sàng hoạt động và có thái độ tuân thủ pháp luật, đồng thời là cơ sở để tránh bị đưa vào danh sách “nguy cơ rủi ro cao”, ảnh hưởng tới việc sử dụng hóa đơn, mở rộng kinh doanh, vay vốn ngân hàng…

Doanh nghiệp mới thành lập cần báo cáo những loại thuế nào?

Tùy vào tình hình hoạt động thực tế, doanh nghiệp mới thành lập thường phải thực hiện các loại báo cáo thuế sau:

Báo cáo thuế GTGT (giá trị gia tăng)

Doanh nghiệp mới thành lập thực hiện báo cáo thuế GTGT theo một trong hai phương pháp khấu trừ hoặc trực tiếp (tùy phương pháp đã đăng ký).

Hồ sơ cần chuẩn bị:

Trường hợp kê khai theo phương pháp khấu trừ:

• Tờ khai thuế GTGT theo mẫu 01/GTGT
• Phụ lục 01-1/GTGT: Bảng kê hóa đơn, chứng từ hàng hóa dịch vụ bán ra
• Phụ lục 01-2/GTGT: Bảng kê hóa đơn, chứng từ hàng hóa dịch vụ mua vào
• Các phụ lục khác (nếu có), tùy tình huống phát sinh

Trường hợp kê khai theo phương pháp trực tiếp

• Tờ khai thuế GTGT theo mẫu 03/GTGT (Áp dụng khi tính trực tiếp trên GTGT) hoặc tờ khai mẫu 04/GTGT (Áp dụng khi tính trực tiếp trên doanh thu)
• Phụ lục 04-1/GTGT: Bảng kê hóa đơn bán ra (nếu tính theo doanh thu)

Báo cáo thuế TNDN tạm tính (thu nhập doanh nghiệp)

Doanh nghiệp mới thành lập thực hiện báo cáo thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) bằng hai cách:

• Kê khai trực tiếp trên cổng thông tin điện tử: https://thuedientu.gdt.gov.vn
• Sử dụng phần mềm hỗ trợ kê khai (HTKK) do Tổng cục Thuế phát hành

Biểu mẫu sử dụng để báo cáo thuế thu nhập doanh nghiệp là 01A/TNDN. 

>>> Xem thêm: Cách đăng ký mã số thuế cá nhân trên htkk

Báo cáo thuế TNCN (thu nhập cá nhân)

Doanh nghiệp mới thành lập có trách nhiệm báo cáo thuế thu nhập cá nhân nếu có phát sinh chi trả thu nhập cho cá nhân (tiền lương, tiền công, thù lao, cổ tức…).

Báo cáo thuế TNCN được chia thành hai nhóm chính:

Kê khai trực tiếp theo loại thu nhập chi trả

• Mẫu 02/KK-TNCN: Áp dụng đối với doanh nghiệp có phát sinh chi trả tiền lương, tiền công cho người lao động
• Mẫu 03/KK-TNCN: Áp dụng trong trường hợp doanh nghiệp trả thu nhập từ đầu tư vốn, chia cổ tức, chuyển nhượng cổ phần…

 Kê khai khấu trừ định kỳ

• Mẫu 05/KK-TNCN: Sử dụng trong trường hợp doanh nghiệp thực hiện khấu trừ thuế TNCN tại nguồn và kê khai theo tháng hoặc quý theo quy định

Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn

Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn được thực hiện hoàn toàn trên hệ thống thuế điện tử.

Khi lập báo cáo, doanh nghiệp cần chọn đúng loại hóa đơn sử dụng:

• Chọn “01GTKT” nếu doanh nghiệp cần làm báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn GTGT.
• Chọn “02GTTT” nếu doanh nghiệp cần làm báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn bán hàng.

Nên tự báo cáo thuế hay thuê dịch vụ?

Tự báo cáo thuế giúp doanh nghiệp tiết kiệm chi phí trong ngắn hạn. Tuy nhiên, người thực hiện cần có đầy đủ kiến thức và kỹ năng về:

• Luật thuế GTGT, TNDN, TNCN
• Hệ thống kê khai thuế điện tử và phần mềm chữ ký số
• Các quy định mới nhất từ Tổng cục Thuế và cơ quan quản lý địa phương

Đối với doanh nghiệp mới thành lập, nếu chưa có nhân sự kế toán nội bộ hoặc đội ngũ kế toán nội bộ chưa thực sự am hiểu quy định báo cáo thuế thì nguy cơ kê khai sai, nộp trễ hoặc thiếu sót là điều rất dễ xảy ra. Những rủi ro này hoàn toàn có thể dẫn đến các mức xử phạt không đáng có, ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động kinh doanh và uy tín doanh nghiệp.

Trong trường hợp đó, lựa chọn sử dụng dịch vụ tư vấn thuế trọn gói là giải pháp an toàn, tiết kiệm và hiệu quả nhất. Doanh nghiệp sẽ được hỗ trợ kê khai đúng luật, đúng hạn để tạo tiền đề vững chắc cho hệ thống tài chính về sau.

Với hơn 12 năm kinh nghiệm trong lĩnh vực kế toán – thuế, Kế Toán Phạm Gia tự hào là đơn vị đồng hành đáng tin cậy cho hàng ngàn doanh nghiệp tại TP.HCM và toàn quốc. Chúng tôi chuyên hỗ trợ doanh nghiệp:

• Kê khai thuế lần đầu
• Báo cáo thuế định kỳ
• …

Thông tin liên hệ:

• Hotline: 0933 897 287
• Website: https://ketoanphamgia.com
• Email: phamgia.tax@gmail.com
• Địa chỉ: 441/3/4 Điện Biên Phủ, P.25, Q. Bình Thạnh, TP.HCM

Khi doanh nghiệp bắt đầu bằng sự chỉn chu và minh bạch, con đường phía trước sẽ dễ đi hơn rất nhiều. Kế Toán Phạm Gia luôn ở đây để cùng bạn bắt đầu, đồng hành và phát triển!