Khởi đầu một doanh nghiệp không chỉ cần ý tưởng và vốn mà còn cần hiểu đúng các nghĩa vụ pháp lý, đặc biệt là thuế. Kế Toán Phạm Gia đã tổng hợp đầy đủ các chính sách thuế hiện hành dành cho doanh nghiệp mới thành lập trong bài viết dưới đây. Đọc ngay để chủ động xây dựng nền tảng tài chính vững chắc ngay từ đầu.
Ngay khi đi vào hoạt động, doanh nghiệp cần chủ động tìm hiểu và thực hiện đầy đủ nghĩa vụ đối với các loại thuế cơ bản sau:
Lệ phí môn bài là khoản thu cố định hằng năm mà doanh nghiệp phải nộp cho Nhà nước, căn cứ theo vốn điều lệ hoặc vốn đầu tư ghi trong Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp.
Theo Nghị định 22/2020/NĐ-CP, doanh nghiệp mới thành lập và được cấp mã số thuế lần đầu sẽ được miễn lệ phí môn bài trong năm đầu tiên. Tuy nhiên, để được hưởng chính sách này, doanh nghiệp cần có hoạt động sản xuất, kinh doanh thực tế trong năm thành lập.
Mặc dù được miễn nộp lệ phí, doanh nghiệp vẫn phải kê khai lệ phí môn bài. Thời hạn nộp tờ khai là chậm nhất ngày 30 tháng 01 của năm kế tiếp. Việc không thực hiện kê khai đúng hạn có thể dẫn đến xử phạt hành chính theo quy định.
Sau khi hết thời gian miễn, doanh nghiệp sẽ nộp lệ phí môn bài theo mức sau:
Thuế GTGT là loại thuế gián thu áp dụng rộng rãi trong các hoạt động mua bán hàng hóa và cung ứng dịch vụ. Doanh nghiệp mới thành lập có thể lựa chọn một trong hai phương pháp kê khai thuế GTGT:
Tùy theo ngành nghề và loại hình sản phẩm, doanh nghiệp có thể được áp dụng các mức thuế suất ưu đãi như 5% hoặc 0% (đối với hàng hóa xuất khẩu, dịch vụ ra nước ngoài,…).
>>> Xem thêm: Danh mục hàng hóa được giảm thuế GTGT năm 2025
Thuế TNDN là khoản thuế đánh trực tiếp vào phần thu nhập chịu thuế của doanh nghiệp, tức phần lợi nhuận còn lại sau khi đã trừ đi các chi phí hợp lý, hợp lệ theo quy định pháp luật. Mức thuế suất phổ biến hiện nay là 20%.
Theo Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp và các văn bản hướng dẫn (như Nghị định 218/2013/NĐ-CP, Nghị định 92/2013/NĐ-CP…), doanh nghiệp mới thành lập có thể được miễn hoặc giảm thuế TNDN trong các trường hợp sau:
Đối với người lao động có thu nhập chịu thuế, doanh nghiệp có trách nhiệm khấu trừ thuế TNCN tại nguồn trước khi chi trả thu nhập.
Doanh nghiệp cần đăng ký mã số thuế cho người lao động, thực hiện kê khai và nộp thuế theo tháng hoặc quý tùy theo quy mô.
Đến cuối năm, doanh nghiệp phải quyết toán thuế TNCN theo quy định, đảm bảo nghĩa vụ thuế đầy đủ cho người lao động.
Vi phạm chính sách thuế có thể khiến doanh nghiệp bị xử phạt hành chính. Trong một số trường hợp, các hành vi như trốn thuế, kê khai sai hoặc chiếm dụng tiền thuế có thể bị xử lý theo quy định của pháp luật hình sự nếu vượt quá mức xử phạt hành chính.
Bên cạnh đó, những vi phạm này còn ảnh hưởng trực tiếp đến uy tín và hình ảnh doanh nghiệp trong mắt đối tác, ngân hàng và các cơ quan chức năng. Nhiều doanh nghiệp vì vi phạm nghĩa vụ thuế đã bị xếp vào danh sách theo dõi rủi ro, dẫn đến hạn chế khả năng tiếp cận các nguồn vốn hoặc cơ hội đầu tư trong tương lai.
Khởi nghiệp là hành trình nhiều cơ hội nhưng cũng không ít áp lực, đặc biệt là trong việc tuân thủ các quy định pháp luật về thuế. Hiểu được điều đó, Kế Toán Phạm Gia mang đến dịch vụ báo cáo thuế trọn gói dành riêng cho doanh nghiệp mới thành lập, giúp bạn yên tâm tập trung vào vận hành và phát triển kinh doanh.
Thông tin liên hệ:
Cách Xử Lý Lỗi Trùng Hoá Đơn GTGT
Không ít kế toán từng rơi vào tình huống phát hành hai hóa đơn có cùng số, cùng ký hiệu và không biết cách khắc phục thế nào cho đúng. Với kinh nghiệm tư vấn thuế thực tế, Kế Toán Phạm Gia chia sẻ quy trình xử lý lỗi trùng hóa đơn GTGT rõ ràng,...
Giải Thích Về Chi phí R&D Được Trừ Thuế
Kế Toán Phạm Gia giải thích rõ về quy định Chi phí R&D được trừ thuế, dựa trên các nguồn thông tin và văn bản luật uy tín của Nhà nước, giúp doanh nghiệp hiểu rõ điều kiện, mức hưởng và cách ghi nhận để tối ưu chi phí hợp pháp. Bài viết được tham...
Doanh Nghiệp Nước Ngoài Chịu Thuế Tại Việt Nam
Trong bối cảnh hội nhập sâu rộng và nền kinh tế số phát triển mạnh mẽ, vấn đề Doanh Nghiệp Nước Ngoài Chịu Thuế Tại Việt Nam trở thành chủ đề được nhiều doanh nghiệp, tổ chức và nhà đầu tư quan tâm. Khi hoạt động kinh doanh vượt qua biên giới, việc xác định...
