Hộ kinh doanh cá thể là một trong những loại hình kinh doanh phổ biến tại Việt Nam, phù hợp với các cá nhân hoặc hộ gia đình muốn hoạt động kinh doanh nhỏ lẻ. Tuy nhiên, một trong những vấn đề mà nhiều hộ kinh doanh quan tâm là cách thức nộp thuế sao cho đúng quy định, tránh sai sót và rủi ro pháp lý.
Trong bài viết này, Kế Toán Phạm Gia sẽ giúp bạn hiểu rõ về các loại thuế phải nộp, cách tính và thủ tục nộp thuế cho hộ kinh doanh cá thể.
Theo quy định của pháp luật hiện hành, hộ kinh doanh cá thể phải nộp các loại thuế sau:
Theo quy định tại Khoản 2, Điều 4 Nghị định 139/2016/NĐ-CP và Điểm c, Khoản 1, Điều 1 Nghị định 22/2020/NĐ-CP (có hiệu lực từ ngày 25/02/2020), mức lệ phí môn bài áp dụng cho hộ kinh doanh cá thể được xác định dựa trên doanh thu bình quân hằng năm. Cụ thể như sau:
|
Mức doanh thu trong năm |
Mức thuế môn bài phải nộp |
|
Trên 500 triệu đồng |
1.000.000 đồng/năm |
|
Từ 300 – 500 triệu đồng |
500.000 đồng/năm |
|
Từ 100 – 300 triệu đồng |
300.000 đồng/năm |
Trường hợp được miễn thuế môn bài:
Hộ kinh doanh cá thể không kê khai thuế theo phương pháp khấu trừ mà áp dụng phương pháp khoán. Tức là, cơ quan thuế sẽ ấn định mức thuế khoán dựa trên doanh thu thực tế.
Công thức tính thuế:
Thuế GTGT = Doanh thu khoán × Tỷ lệ thuế GTGT
Thuế TNCN = Doanh thu khoán × Tỷ lệ thuế TNCN
Tỷ lệ thuế suất hiện hành:
|
STT |
Danh mục ngành nghề |
Thuế GTGT |
Thuế TNCN |
Tổng thuế suất |
|
1 |
Phân phối, cung cấp hàng hóa |
1% |
0.5% |
1.5% |
|
2 |
Dịch vụ, xây dựng không bao thầu nguyên vật liệu |
5% |
2% |
7% |
|
3 |
Sản xuất, vận tải, dịch vụ có gắn với hàng hóa, xây dựng có bao thầu nguyên vật liệu |
3% |
1,5% |
4.5% |
|
4 |
Hoạt động kinh doanh khác |
2% |
1% |
3% |
>>> Xem thêm: Danh mục hàng hóa được giảm thuế GTGT năm 2025
Lưu ý:
Bên cạnh các loại thuế kể trên, hộ kinh doanh cá thể có thể phải đóng thêm thuế bảo vệ môi trường, thuế tài nguyên… nếu hoạt động kinh doanh liên quan đến các mặt hàng thuộc diện chịu thuế theo quy định của pháp luật.
Nếu bạn đang thắc mắc: “Hộ kinh doanh cá thể đóng thuế như thế nào?”, hãy làm theo các bước sau đây:
Nộp tại UBND xã, phường, thị trấn: Dành cho hộ kinh doanh áp dụng phương pháp thuế khoán. Thời hạn nộp hồ sơ là trước ngày 05/12 hàng năm.
Nộp tại Đội thuế LXP hoặc bộ phận một cửa: Áp dụng cho hộ kinh doanh mới đăng ký hoạt động hoặc có sự thay đổi về phương pháp kê khai thuế. Hồ sơ phải được nộp trong vòng 10 ngày kể từ ngày bắt đầu kinh doanh hoặc ngày thay đổi phương pháp kê khai.
Đã có nhiều hộ kinh doanh cá thể gặp rắc rối không đáng có do sai sót khi tự kê khai và nộp thuế. Thấu hiểu khó khăn đó, Kế Toán Phạm Gia cung cấp dịch vụ báo cáo thuế trọn gói chỉ từ 295k, bao gồm:
Hãy liên hệ ngay với chúng tôi qua hotline 0933 897 287 để được tư vấn chi tiết hơn về các quy định đóng thuế dành cho hộ kinh doanh cá thể và hỗ trợ tận tình thủ tục kê khai.
Làm Lý Lịch Tư Pháp Số 1 Cần Những Gì ?
Nếu bạn đang xin việc, làm thủ tục định cư hay bổ sung hồ sơ pháp lý, lý lịch tư pháp số 1 có thể là giấy tờ bắt buộc. Tuy nhiên, không phải ai cũng biết làm lý lịch tư pháp số 1 cần những gì ? Hãy cùng Kế Toán Phạm Gia tìm hiểu...
Làm Lý Lịch Tư Pháp Số 2 Cần Những Gì ?
So với lý lịch tư pháp số 1, lý lịch tư pháp số 2 có sự khác biệt rõ rệt về đối tượng sử dụng và nội dung thông tin. Để xin được giấy tờ này, bạn cần chuẩn bị hồ sơ đầy đủ và tuân thủ quy trình chặt chẽ. Vậy, làm lý lịch...
Thủ tục đóng mã số thuế khi giải thể doanh nghiệp
Giải thể doanh nghiệp không chỉ đơn thuần là chấm dứt hoạt động kinh doanh mà còn kéo theo hàng loạt thủ tục hành chính, trong đó có thủ tục đóng mã số thuế (MST). Tuy nhiên, mỗi Chi cục Thuế có thể có yêu cầu hồ sơ khác nhau, khiến nhiều doanh nghiệp gặp...
