Truy Thu Thuế Chuyển Khoản Cá Nhân Năm 2025

Năm 2025, hàng loạt chính sách thuế mới có hiệu lực, đặc biệt là liên quan đến truy thu thuế chuyển khoản cá nhân. Cơ quan thuế đang siết chặt quản lý, tăng cường kiểm tra và truy thu thuế nếu phát hiện cá nhân có thu nhập nhưng không kê khai.

Bài viết dưới đây sẽ giúp bạn hiểu rõ về các quy định hiện hành, những đối tượng nào có nguy cơ bị truy thu, và cách phòng tránh rủi ro liên quan đến chuyển khoản cá nhân.

Các Đối Tượng Có Nguy Cơ Bị Truy Thu Thuế

Theo quy định hiện hành, cơ quan thuế có quyền truy thu thuế trong vòng 10 năm nếu phát hiện cá nhân có hành vi trốn thuế, khai sai hoặc không kê khai thuế. Các đối tượng thường bị đưa vào diện kiểm tra bao gồm:

• Cá nhân kinh doanh (bán hàng online, môi giới, dịch vụ tự do) sử dụng tài khoản cá nhân để nhận tiền nhưng không đăng ký thuế.
• Cá nhân nhận nhiều khoản tiền từ các nguồn khác nhau có dấu hiệu là thu nhập.
• Người nhận lãi từ cho vay tiền, đầu tư cá nhân nhưng không kê khai.

Không Phải Mọi Giao Dịch Chuyển Khoản Đều Bị Tính Thuế

Nhiều người lo lắng rằng mọi khoản tiền chuyển khoản vào tài khoản cá nhân đều bị truy thu thuế. Tuy nhiên, cơ quan thuế chỉ tính thuế đối với các khoản có bản chất là thu nhập. Những giao dịch dân sự không mang tính chất kinh doanh hoặc thu nhập thường không phải nộp thuế.

Các Trường Hợp Chuyển Khoản Không Bị Tính Thuế

• Chuyển tiền giữa người thân trong gia đình.
• Vay, mượn cá nhân không lãi suất (nên ghi rõ nội dung để minh bạch).
• Chuyển tiền hỗ trợ, biếu tặng không thường xuyên.
• Nhận tiền kiều hối từ nước ngoài.
• Thu hộ, chi hộ không thu phí.

Các Khoản Chuyển Khoản Cá Nhân Phải Kê Khai Và Có Nguy Cơ Bị Truy Thu

Ngược lại, các khoản dưới đây được xem là có bản chất thu nhập và có thể bị truy thu nếu không kê khai đúng:

Thu Nhập Từ Tiền Lương, Tiền Công

Nếu cá nhân nhận lương từ nhiều nguồn hoặc nhận lương không qua cơ quan chi trả chính thức, có thể phải tự kê khai và nộp thuế thu nhập cá nhân.

Thu Nhập Từ Kinh Doanh, Dịch Vụ

Người bán hàng online, cung cấp dịch vụ, làm nghề tự do nếu có doanh thu trên 100 triệu đồng/năm thì phải kê khai và nộp thuế GTGT và TNCN. Nếu sử dụng tài khoản cá nhân để nhận tiền mà không đăng ký kinh doanh sẽ có nguy cơ bị truy thu.

Lãi Cho Doanh Nghiệp Vay Tiền

Trường hợp cá nhân cho tổ chức, doanh nghiệp vay tiền và nhận lãi, khoản lãi này thuộc diện phải nộp thuế TNCN 5%. Nếu không kê khai, cơ quan thuế có thể truy thu dựa trên dữ liệu ngân hàng.

Thu Nhập Từ Chuyển Nhượng Tài Sản

Cá nhân chuyển nhượng bất động sản, xe ô tô, tài sản có giá trị lớn nếu không kê khai đúng giá trị giao dịch thực tế cũng có thể bị truy thu dựa trên dòng tiền nhận vào tài khoản.

Xem thêm: Tự Đăng Ký Mã Số Thuế Cá Nhân Ở Đâu?

Quy Định Mới Từ Năm 2025 Liên Quan Đến Chuyển Khoản Cá Nhân

Đây là những thay đổi quan trọng trong quá trình siết chặt quản lý thuế, nhằm minh bạch hóa các giao dịch tài chính và hạn chế tình trạng thất thu ngân sách.

Bắt Buộc Giao Dịch Không Dùng Tiền Mặt Để Khấu Trừ Thuế GTGT

Từ ngày 1/7/2025, các hóa đơn đầu vào muốn khấu trừ thuế GTGT đều phải có chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt. Quy định này áp dụng cho cả các hóa đơn dưới 20 triệu đồng.

Thay Mã Số Thuế Bằng Số Định Danh Cá Nhân

Từ năm 2025, cá nhân sẽ sử dụng số định danh cá nhân để kê khai, nộp thuế thay cho mã số thuế cũ. Điều này giúp cơ quan thuế dễ dàng đối chiếu với dữ liệu tài khoản ngân hàng và giao dịch chuyển khoản.

Hóa Đơn Điện Tử Cho Cá Nhân Kinh Doanh

Cá nhân, hộ kinh doanh có doanh thu trên 1 tỷ đồng/năm sẽ bắt buộc phải sử dụng hóa đơn điện tử kết nối với hệ thống quản lý của cơ quan thuế từ tháng 6/2025.

Quy Trình Truy Thu Thuế Chuyển Khoản Cá Nhân

Khi phát hiện có dấu hiệu bất thường trong giao dịch chuyển khoản, cơ quan thuế sẽ thực hiện quy trình sau:

1. Rà soát tài khoản cá nhân: Đối chiếu dòng tiền, nội dung chuyển khoản và người chuyển.
2. Đối chiếu hồ sơ khai thuế: Nếu có dấu hiệu trốn thuế, cơ quan thuế sẽ yêu cầu giải trình.
3. Ra thông báo truy thu: Nếu xác định có hành vi vi phạm, người nộp thuế phải nộp lại số thuế còn thiếu và tiền chậm nộp.
4. Xử phạt hành chính hoặc truy cứu hình sự: Tùy mức độ vi phạm mà có thể bị xử lý theo Nghị định 125/2020 hoặc Bộ luật Hình sự.

Lưu Ý Để Tránh Rủi Ro Khi Nhận Chuyển Khoản

• Tách bạch tài khoản cá nhân và tài khoản kinh doanh, không dùng lẫn lộn.
• Ghi rõ nội dung chuyển khoản như “cho vay”, “hỗ trợ”, “trả nợ”… để tránh bị hiểu nhầm là thu nhập.
• Kê khai đầy đủ thu nhập từ lương, hoa hồng, lãi vay, bán hàng, môi giới…
• Cập nhật các quy định mới liên quan đến thuế chuyển khoản cá nhân và hóa đơn điện tử.
• Tư vấn kế toán chuyên nghiệp nếu có hoạt động kinh doanh thường xuyên hoặc giao dịch tài chính phức tạp.

Chính phủ và ngành thuế đẩy mạnh chuyển đổi số và minh bạch tài chính, các khoản chuyển vào tài khoản cá nhân ngày càng được kiểm soát chặt chẽ. Để tránh bị truy thu hoặc xử phạt, mỗi cá nhân cần chủ động cập nhật quy định, kê khai đúng thuế và minh bạch giao dịch tài chính.

Mỗi dòng tiền cá nhân đều có thể trở thành dữ liệu thuế, thì việc “mơ hồ” giữa chuyển khoản dân sự và thu nhập chịu thuế có thể khiến bạn vô tình rơi vào diện truy thu, thậm chí bị xử phạt oan uổng. Thay vì loay hoay giải thích với cơ quan thuế bằng những “ghi chú chuyển khoản”, bạn hoàn toàn có thể phòng ngừa rủi ro ngay từ đầu.

Kế Toán Phạm Gia không chỉ cung cấp dịch vụ kê khai thuế – chúng tôi định hình chiến lược tài chính cá nhân an toàn, giúp bạn phân loại, lập hồ sơ dòng tiền, tối ưu nghĩa vụ thuế và đồng hành khi bị kiểm tra, truy thu.