Quyết toán thuế cuối năm gồm những bảng biểu gì?

Quyết toán thuế cuối năm là một trong những công việc bắt buộc đối với mọi doanh nghiệp và cá nhân có thu nhập chịu thuế. Để quá trình này diễn ra thuận lợi và chính xác hơn, bạn có thể tham khảo các bảng biểu thường xuất hiện trong hồ sơ quyết toán thuế cuối năm đã được Kế Toán Phạm Gia tổng hợp dưới đây.

Bảng biểu quyết toán thuế cuối năm dành cho doanh nghiệp

Tờ khai quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN)

• Mẫu số 03/TNDN (áp dụng cho phương pháp doanh thu – chi phí).
• Mẫu số 04/TNDN (áp dụng cho phương pháp tỷ lệ trên doanh thu).
• Các mẫu tờ khai khác tùy theo hoạt động kinh doanh đặc thù (chuyển nhượng vốn, bất động sản,…).

Các phụ lục kèm theo tờ khai quyết toán thuế TNDN (nếu có)

• Phụ lục kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh (Mẫu số 03-1A/TNDN, 03-1B/TNDN, 03-1C/TNDN tùy ngành nghề).
• Phụ lục chuyển lỗ (Mẫu số 03-2/TNDN).
• Các phụ lục về ưu đãi thuế TNDN (Mẫu số 03-3A/TNDN, 03-3B/TNDN,…).
• Phụ lục thuế TNDN đã nộp ở nước ngoài được trừ trong kỳ tính thuế (Mẫu số 03-4/TNDN).
• Phụ lục thuế TNDN đối với hoạt động chuyển nhượng bất động sản (Mẫu số 03-5/TNDN).
• Phụ lục báo cáo trích, sử dụng quỹ khoa học và công nghệ (nếu có) (Mẫu số 03-6/TNDN).
• Phụ lục thông tin về giao dịch liên kết (nếu có) (Mẫu số 03-7/TNDN).
• Phụ lục phân bổ số thuế TNDN phải nộp cho các địa phương (nếu có đơn vị hạch toán phụ thuộc khác tỉnh) (Mẫu số 03-8/TNDN, 03-8A/TNDN, 03-8B/TNDN, 03-8C/TNDN).
• Phụ lục bảng kê chứng từ nộp tiền thuế TNDN tạm nộp của hoạt động chuyển nhượng bất động sản thu tiền theo tiến độ chưa bàn giao trong năm (Mẫu số 03-9/TNDN).  

Báo cáo tài chính năm

• Bảng cân đối kế toán (Mẫu số B01-DN).
• Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh (Mẫu số B02-DN).
• Báo cáo lưu chuyển tiền tệ (Mẫu số B03-DN – theo phương pháp trực tiếp hoặc gián tiếp).  
• Bản thuyết minh báo cáo tài chính (Mẫu số B09-DN).

Tờ khai quyết toán thuế giá trị gia tăng (GTGT) (nếu có):

• Mẫu số 01/GTGT.
• Các bảng kê hóa đơn, chứng từ mua vào, bán ra.
• Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn.

Tờ khai quyết toán thuế thu nhập cá nhân (TNCN) 

Áp dụng trong trường hợp doanh nghiệp có chi trả thu nhập cho cá nhân.

• Mẫu số 05/QTT-TNCN.
• Các phụ lục bảng kê thu nhập chịu thuế và thuế TNCN đã khấu trừ (Mẫu số 05-1/BK-QTT-TNCN, 05-2/BK-QTT-TNCN, 05-3/BK-QTT-TNCN).

Các hồ sơ, chứng từ khác

• Giấy ủy quyền thực hiện thủ tục (nếu không phải người đại diện pháp luật thực hiện).
• Hợp đồng lao động, bảng chấm công, bảng lương.
• Các hóa đơn, chứng từ kế toán liên quan đến hoạt động kinh doanh.
• Sổ sách kế toán chi tiết và tổng hợp.
• Biên bản kiểm kê tài sản, hàng hóa (nếu có).
• Các văn bản giải trình (nếu có sai lệch hoặc theo yêu cầu của cơ quan thuế).

>>> Xem thêm: Cách hạch toán chi phí bị loại sau quyết toán thuế

Bảng biểu quyết toán thuế cuối năm dành cho cá nhân

Tờ khai quyết toán thuế TNCN 

Tùy trường hợp, cá nhân chọn:

• Mẫu số 02/QTT-TNCN 
• Mẫu số 03/QTT-TNCN.

Các chứng từ chứng minh thu nhập

• Phiếu khấu trừ thuế TNCN do tổ chức, cá nhân trả thu nhập cấp.
• Sao kê ngân hàng (nếu có thu nhập từ nước ngoài).
• Các chứng từ khác liên quan đến thu nhập chịu thuế.

Các chứng từ chứng minh các khoản giảm trừ

• Giấy chứng minh nhân dân/Căn cước công dân của người nộp thuế và người phụ thuộc.
• Giấy khai sinh/Giấy chứng nhận kết hôn (nếu có giảm trừ gia cảnh).
• Các hóa đơn, chứng từ liên quan đến các khoản đóng góp từ thiện, nhân đạo, khuyến học (nếu có).
• Các chứng từ khác liên quan đến giảm trừ thuế.

Giấy ủy quyền quyết toán thuế 

Áp dụng trong trường hợp cá nhân ủy quyền cho tổ chức hoặc cá nhân khác thực hiện quyết toán thay.

Lưu ý khi sử dụng bảng biểu quyết toán thuế cuối năm

Các biểu mẫu có thể thay đổi hằng năm theo quy định của cơ quan thuế. Do đó, cần thường xuyên kiểm tra và tải về phiên bản mới nhất từ Cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế.

Tùy thuộc vào tình hình thực tế của từng doanh nghiệp và cá nhân, hồ sơ quyết toán thuế có thể bao gồm thêm các bảng biểu và tài liệu khác theo yêu cầu của pháp luật thuế.

Để đảm bảo quá trình quyết toán thuế cuối năm được diễn ra thuận lợi, bạn nên nghiên cứu kỹ các văn bản pháp luật thuế hiện hành hoặc hoặc chủ động liên hệ với Kế Toán Phạm Gia để đăng ký dịch vụ tư vấn thuế.

Kế Toán Phạm Gia tin rằng đội ngũ chuyên viên giàu kinh nghiệm của chúng tôi sẽ hỗ trợ bạn hoàn tất hồ sơ quyết toán một cách nhanh chóng, chính xác và tiết kiệm tối đa thời gian.