Các khoản thuế cần nộp khi mới thành lập doanh nghiệp

Bạn vừa thành lập doanh nghiệp và đang bối rối trước hàng loạt thủ tục thuế? Đừng để những khoản thuế trở thành rào cản đầu tiên trên con đường khởi nghiệp của bạn! Hãy cùng khám phá danh sách các loại thuế cần nộp và cách quản lý chúng hiệu quả ngay trong bài viết dưới đây của Kế Toán Phạm Gia!

Lệ phí môn bài (Thuế môn bài)

Lệ phí môn bài là loại thuế bắt buộc mà các doanh nghiệp và tổ chức kinh tế phải nộp hàng năm. Loại thuế này áp dụng cho các đối tượng được quy định tại Nghị định 139/2016/NĐ-CP, cùng với các điều chỉnh và bổ sung theo Nghị định 22/2020/NĐ-CP. 

Mức lệ phí môn bài áp dụng cho năm 2024 được quy định cụ thể như sau:

• Doanh nghiệp có vốn điều lệ trên 10 tỷ đồng: 3.000.000 VNĐ/năm.
• Doanh nghiệp có vốn điều lệ từ 10 tỷ đồng trở xuống: 2.000.000 VNĐ/năm.
• Đối với chi nhánh, văn phòng đại diện, địa điểm kinh doanh: 1.000.000 VNĐ/năm.

Một số trường hợp có thể được miễn khoản thuế cần nộp này nhằm khuyến khích đầu tư, hỗ trợ doanh nghiệp khởi nghiệp và thúc đẩy sự phát triển của các lĩnh vực đặc thù. Cụ thể:

• Các doanh nghiệp mới thành lập sẽ được miễn lệ phí môn bài trong năm đầu tiên hoạt động, từ ngày 01/01 đến 31/12. Sau khi hết thời gian miễn, doanh nghiệp phải nộp lệ phí môn bài theo quy định.
• Các doanh nghiệp nhỏ và vừa chuyển đổi từ hộ kinh doanh được miễn lệ phí môn bài trong 3 năm đầu kể từ khi được cấp giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp lần đầu. Từ năm thứ 4 trở đi, doanh nghiệp sẽ phải nộp lệ phí môn bài như các doanh nghiệp bình thường.

Khi doanh nghiệp kết thúc thời gian miễn lệ phí môn bài, quy định về thời hạn nộp lệ phí môn bài như sau:

• Nếu thời gian miễn kết thúc trong 6 tháng đầu năm, doanh nghiệp cần nộp lệ phí môn bài chậm nhất vào ngày 30 tháng 7 của năm kết thúc thời gian miễn.
• Nếu thời gian miễn kết thúc trong 6 tháng cuối năm, doanh nghiệp phải nộp lệ phí môn bài chậm nhất vào ngày 30 tháng 01 của năm tiếp theo.

Thuế giá trị gia tăng (GTGT)

Thuế GTGT là loại thuế gián thu, đánh vào giá trị tăng thêm của hàng hóa, dịch vụ phát sinh trong quá trình sản xuất và kinh doanh.

Doanh nghiệp có thể lựa chọn một trong hai phương pháp kê khai thuế GTGT sau:

• Phương pháp khấu trừ: Áp dụng cho doanh nghiệp có doanh thu hàng năm trên 1 tỷ đồng hoặc tự nguyện đăng ký phương pháp này. Doanh nghiệp sẽ được khấu trừ thuế GTGT đầu vào khi tính thuế phải nộp.
• Phương pháp trực tiếp: Áp dụng cho doanh nghiệp nhỏ (doanh thu dưới 1 tỷ đồng) hoặc doanh nghiệp không đăng ký phương pháp khấu trừ. Thuế GTGT được tính trực tiếp trên doanh thu với tỷ lệ phần trăm cụ thể tùy ngành nghề kinh doanh.

>>> Xem thêm: Hướng dẫn thủ tục bảo hộ thương hiệu doanh nghiệp

Thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN)

Trong các khoản thuế cần nộp khi thành lập doanh nghiệp mới, không thể không nhắc đến thuế TNDN. Thuế TNDN được tính trên phần lợi nhuận thu được từ hoạt động sản xuất, kinh doanh của doanh nghiệp sau khi đã trừ đi các chi phí hợp lý, hợp lệ.

Công thức tính thuế TNDN:

Thuế TNDN phải nộp = Thu nhập tính thuế x Thuế suất thuế TNDN

Trong đó:

Thu nhập tính thuế = Tổng doanh thu – Chi phí hoạt động – Các khoản được miễn thuế + Thu nhập khác

Thu nhập khác bao gồm thu nhập từ lãi tiền gửi ngân hàng, chuyển nhượng tài sản hoặc các nguồn thu nhập không phải từ hoạt động kinh doanh chính.

Mức thuế suất phổ biến hiện nay đối với thuế TNDN là 20%, theo quy định tại Khoản 1 Điều 10 Luật Thuế Thu nhập Doanh nghiệp. Tuy nhiên, trong một số trường hợp đặc biệt, các doanh nghiệp có thể áp dụng mức thuế suất thấp hơn hoặc cao hơn mức 20%. Quy định này được nêu rõ tại Khoản 2 Điều 10 và Điều 13.

Thuế thu nhập cá nhân (TNCN)

Nếu doanh nghiệp có sử dụng lao động và trả lương cho nhân viên, doanh nghiệp sẽ phải khấu trừ thuế TNCN từ tiền lương của nhân viên để nộp cho cơ quan thuế.

Công thức tính thuế TNCN:
Thuế TNCN phải nộp = Thu nhập chịu thuế x Thuế suất lũy tiến từng phần

Thu nhập chịu thuế = Thu nhập từ tiền lương – Các khoản giảm trừ

Thuế TNCN được tính theo biểu thuế lũy tiến từng phần với các mức từ 5% đến 35% dựa trên thu nhập chịu thuế của cá nhân.

Thuế xuất nhập khẩu (nếu có)

Không phải ai cũng cần đóng thuế doanh nghiệp mới này. Chỉ doanh nghiệp kinh doanh trong lĩnh vực xuất nhập khẩu cần lưu ý kê khai và nộp thuế xuất nhập khẩu. 

Thuế suất cụ thể sẽ phụ thuộc vào từng loại hàng hóa, được quy định trong biểu thuế xuất nhập khẩu hiện hành.

Thuế tài nguyên, thuế tiêu thụ đặc biệt

Nếu doanh nghiệp hoạt động trong các ngành nghề khai thác tài nguyên thiên nhiên (than, dầu khí, khoáng sản) hoặc kinh doanh các mặt hàng đặc thù như rượu, bia, thuốc lá, xe hơi… sẽ phải nộp thêm các loại thuế này.

Kế Toán Phạm Gia – Dịch vụ kê khai thuế chuyên nghiệp

Hiểu rõ rằng việc quản lý thuế và kế toán có thể phức tạp đối với các doanh nghiệp mới, Kế Toán Phạm Gia cung cấp dịch vụ tư vấn thành lập công ty trọn gói, bao gồm:

• Tư vấn các loại thuế cần nộp theo từng ngành nghề kinh doanh.
• Hướng dẫn kê khai và nộp thuế đúng hạn.
• Dịch vụ kế toán thuế trọn gói với chi phí hợp lý.

Liên hệ ngay để được tư vấn miễn phí:

• Hotline: 0933.897.287
• Email: phamgia.tax@gmail.com 

Kế Toán Phạm Gia – Giải pháp tối ưu cho doanh nghiệp mới!