Chi Phí Quảng Cáo Và Tiếp Thị Có Được Trừ Thuế ?

Chi Phí Quảng Cáo Và Tiếp Thị Có Được Trừ Thuế ? Chi phí quảng cáo và tiếp thị là một phần không thể thiếu trong hoạt động kinh doanh của mọi doanh nghiệp. Tuy nhiên, việc xác định các khoản chi phí này có được trừ vào thu nhập để tính thuế hay không lại là một vấn đề khá phức tạp và cần được làm rõ.

Bài viết này của Kế Toán Phạm Gia sẽ giúp bạn hiểu rõ hơn về quy định của pháp luật liên quan đến vấn đề này, từ đó có những quyết định đúng đắn trong việc quản lý tài chính của doanh nghiệp.

Quy định pháp luật liên quan chi phí quảng cáo và tiếp thị

Chi phí quảng cáo và tiếp thị là một trong những khoản mục quan trọng trong hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp. Tuy nhiên, để được tính vào chi phí hợp lý khi xác định thu nhập chịu thuế, các chi phí này cần tuân thủ những quy định pháp luật cụ thể như sau:

1. Chi phí quảng cáo được khấu trừ thuế

Theo quy định tại Luật Thuế Thu nhập doanh nghiệp, các chi phí quảng cáo và tiếp thị được tính là chi phí hợp lý nếu đáp ứng các điều kiện sau:

• Phải có hóa đơn, chứng từ hợp lệ theo quy định của pháp luật.
• Các khoản chi phải liên quan trực tiếp đến hoạt động sản xuất, kinh doanh của doanh nghiệp.
• Chi phí phải được thanh toán không dùng tiền mặt (đối với các giao dịch từ 20 triệu đồng trở lên).

2. Hạn mức chi phí quảng cáo và tiếp thị

Trước đây, Nghị định 218/2013/NĐ-CP đã quy định giới hạn chi phí quảng cáo, tiếp thị, khuyến mãi không vượt quá 15% tổng chi phí hợp lý. Tuy nhiên, từ năm 2015, theo Luật sửa đổi bổ sung một số điều của các luật về thuế, quy định giới hạn này đã bị bãi bỏ. Doanh nghiệp hiện nay có quyền chi tiêu tùy theo nhu cầu và chiến lược kinh doanh mà không bị giới hạn.

3. Các chi phí quảng cáo không được chấp nhận

Mặc dù không bị giới hạn tỷ lệ, nhưng các chi phí quảng cáo sau sẽ không được khấu trừ:

• Chi phí quảng cáo cho các sản phẩm, dịch vụ bị cấm bởi pháp luật (ví dụ: thuốc lá, rượu mạnh).
• Các khoản chi không có hóa đơn, chứng từ hợp lệ.
• Chi phí quảng cáo vượt mức thực tế hoặc không phục vụ cho hoạt động kinh doanh.

4. Quy định về nội dung quảng cáo

Ngoài việc quản lý chi phí, doanh nghiệp cần tuân thủ các quy định về nội dung quảng cáo theo Luật Quảng cáo 2012. Quảng cáo không được vi phạm đạo đức xã hội, không sai sự thật, và không xâm phạm quyền lợi của tổ chức, cá nhân khác.

5. Lưu ý khi hoạch toán chi phí quảng cáo và tiếp thị

Để tránh rủi ro khi bị kiểm tra thuế, doanh nghiệp cần chú ý:

• Lưu trữ đầy đủ hóa đơn, hợp đồng và chứng từ thanh toán.
• Phân bổ chi phí hợp lý giữa các kỳ kế toán.
• Thường xuyên cập nhật các thay đổi trong quy định pháp luật về thuế và quảng cáo.

Tuân thủ đúng các quy định pháp luật không chỉ giúp doanh nghiệp tối ưu hóa chi phí mà còn tránh được các rủi ro pháp lý, góp phần xây dựng hình ảnh uy tín và chuyên nghiệp trên thị trường.

Cách Giảm Thiểu Rủi Ro Về Thuế

Các loại chi phí quảng cáo và tiếp thị được trừ

Chi Phí Quảng Cáo Và Tiếp Thị Có Được Trừ Thuế ? Đóng vai trò quan trọng trong việc xây dựng thương hiệu và thu hút khách hàng. Theo quy định của pháp luật, những khoản chi phí quảng cáo và tiếp thị này được trừ vào chi phí hợp lý khi tính thuế thu nhập doanh nghiệp nếu đáp ứng đầy đủ các điều kiện hợp lệ. Dưới đây là các loại chi phí quảng cáo và tiếp thị phổ biến thường được chấp nhận:

1. Chi phí quảng cáo trên các phương tiện truyền thông

• Các chi phí liên quan đến việc quảng cáo trên truyền hình, đài phát thanh, báo in, báo điện tử, và mạng xã hội.
• Chi phí sản xuất nội dung quảng cáo như video, bài viết, hình ảnh.
• Phí trả cho các nền tảng quảng cáo trực tuyến như Google Ads, Facebook Ads.

2. Chi phí in ấn và phân phối tài liệu quảng cáo

• Chi phí in ấn tờ rơi, catalogue, brochure, và các tài liệu giới thiệu sản phẩm/dịch vụ.
• Chi phí thuê đơn vị phát hành hoặc giao nhận tài liệu quảng cáo.

3. Chi phí tổ chức sự kiện quảng bá thương hiệu

• Các khoản chi cho việc tổ chức hội chợ, triển lãm, sự kiện giới thiệu sản phẩm/dịch vụ.
• Chi phí thuê địa điểm, trang trí, âm thanh, ánh sáng phục vụ sự kiện.
• Phí trả cho MC, nghệ sĩ biểu diễn hoặc nhân sự sự kiện.

4. Chi phí tài trợ và hợp tác quảng bá

• Chi phí tài trợ cho các chương trình văn hóa, thể thao, giáo dục hoặc các sự kiện cộng đồng nhằm quảng bá thương hiệu.
• Phí hợp tác với người nổi tiếng, KOLs (Key Opinion Leaders), hoặc Influencers để quảng bá sản phẩm/dịch vụ.

5. Chi phí khuyến mãi, ưu đãi khách hàng

• Chi phí thực hiện các chương trình giảm giá, tặng quà, hoặc voucher cho khách hàng.
• Các khoản chi cho chương trình tích điểm, thẻ thành viên, hoặc ưu đãi đặc biệt.

6. Chi phí nghiên cứu thị trường và phát triển chiến lược quảng cáo

• Chi phí thuê đơn vị khảo sát, nghiên cứu thị trường để xác định nhu cầu khách hàng và xu hướng thị trường.
• Chi phí cho các dịch vụ tư vấn chiến lược quảng cáo và xây dựng thương hiệu.

7. Chi phí duy trì và phát triển kênh tiếp thị trực tuyến

• Chi phí thiết kế, xây dựng và duy trì website, fanpage, hoặc kênh bán hàng trực tuyến.
• Chi phí SEO (Search Engine Optimization) và tối ưu hóa nội dung tiếp thị số.
• Phí thuê hosting, mua domain, và các dịch vụ công nghệ liên quan.

8. Chi phí đào tạo và phát triển đội ngũ tiếp thị

• Chi phí tổ chức hoặc tham gia các khóa đào tạo chuyên môn cho nhân viên tiếp thị.
• Phí thuê chuyên gia đào tạo kỹ năng bán hàng, quảng cáo, và chăm sóc khách hàng.

Điều kiện để các chi phí được trừ

Để các chi phí nêu trên được xem là hợp lệ và được khấu trừ, doanh nghiệp cần đảm bảo:

• Các chi phí có đầy đủ hóa đơn, chứng từ hợp pháp.
• Liên quan trực tiếp đến hoạt động sản xuất kinh doanh.
• Thanh toán qua hình thức chuyển khoản ngân hàng nếu giá trị giao dịch từ 20 triệu đồng trở lên.

Việc tuân thủ đúng quy định không chỉ giúp doanh nghiệp hợp lý hóa chi phí mà còn nâng cao uy tín trong quản lý tài chính và thuế.